Menu
08.06.2015| Сусанна| 5 комментариев

Кредитование малого бизнеса Е. В. Пащенко

У нас вы можете скачать книгу Кредитование малого бизнеса Е. В. Пащенко в fb2, txt, PDF, EPUB, doc, rtf, jar, djvu, lrf!

Приглашаем к сотрудничеству авторов научных статей. Срок публикации - от 1 месяца. Механизм кредитования во всех банках, проанализированных в ходе исследования, можно условно разделить на следующие основные процессы:. Сбор информации включает в себя первичное обращение заемщика в банк и предоставление информации по бизнесу, предоставление пакета документов по установленному банком перечню.

Сбором информации о потенциальном заемщике занимаются в банках несколько подразделений и, в первую очередь — внутренняя служба безопасности.

Организацией работы по сделке , как правило, занимаются кредитующее подразделение, подразделение службы внутренней безопасности, юридическое подразделение и залоговая служба.

В зависимости от суммы запрашиваемых кредитных средств, срока кредитования существуют разные подходы к работе. Если сумма кредитных средств более одного миллиона, банк может принять решение, о выезде к заемщику на место ведения деятельности с целью знакомства с бизнесом заемщика. На этапе организации работы по сделке выводы о финансовом состоянии, оценка бизнес плана или технико-экономического обоснования в привлечении кредитных средств ложится на кредитующее подразделение, а также на юридическую службу, которая дает оценку юридическим рискам, подразделение безопасности, проверяющее деловую репутацию заемщика путем анализа информации, содержащейся в открытых источниках, в том числе и по исковым требованиям к заемщику и конечным бенефициарам бизнеса.

Анализ сделки подразумевает оценку кредитоспособности заемщика на основании данных бухгалтерской отчетности. Для расчета кредитоспособности применяются основные коэффициенты, характеризующие бизнес: На этапе анализа кредитной сделки осуществляется расчет необходимой залоговой суммы для покрытия обеспечения. Кредиты, покрытые обеспечением, стоят значительно дешевле. Структурирование сделки является неотъемлемым этапом в кредитном механизме.

Оно подразумевает согласование с заемщиков окончательных условий кредитования. В зависимости от риска сделки банк предлагает индивидуальную процентную ставку, хотя по некоторым банкам существуют и публичные процентные ставки, как правило, это касается необеспеченных кредитов. Исходя из рассчитанного лимита кредитования, согласовывается окончательная сумма заемных средств. Заранее согласовываются все платы и комиссии банка [1].

Согласовывается вид обеспечения, дисконт к рыночной или балансовой стоимости обеспечения, страхование залога и прочие существенные условия кредитно-обеспечительной документации. Определение уровня решения по сделке в значительной мере связано с категорией ее риска, что, в свою очередь, зависит от уровня риска заемщика и лимита кредитования. Категория риска заемщика определяется на основании утвержденных банком значений кредитного рейтинга и в среднем варьируется от одного до двадцати шести — чем ниже рейтинг, тем меньше риск.

И в зависимости от рейтинга определяется уровень принятия решения. На категорию риска сделки так же влияет лимит кредитования. Анализ рисков осуществляется в обязательном порядке до принятия решения о возможности кредитования банками. Анализ кредитных рисков рассмотренных автором банков показал, что не существует оптимального подхода в управлении рисками, и не все банки совершенствуют управление рисков для предотвращения ухудшения качества активов.

Высокая текучесть кадров в банковской сфере не позволяет иметь в штате высококвалифицированных сотрудников, ответственных за анализ рисков, а существующие методики зачастую написаны теоретиками и не всегда адекватны и адаптированы на практике.

Принятие решения по сделке в разных банках осуществляется по-разному в зависимости от суммы кредита, риска сделки и кредитного продукта. По анализируемой группе банков выявлено несколько механизмов по принятию решения. На данный коллегиальный орган выносится заключение всех служб, принимавших участие в сделке. Но это свойство не кредита, а использования средств как капитала. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией. В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд.

В римском праве, например, кредиты подразделялись на ссуды, по которым уплачивался процент, и ссуды, по которым процент не взыскивался. В современном хозяйстве беспроцентным часто выступают дружеские, личные кредиты кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам.

Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный характер кредиты инсайдерам-акционерам банка и др. Беспроцентными, в особых случаях, могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам [82]. Означает ли это, что современный кредит может быть беспроцентным? Атрибутом современной системы кредитования является взимание процента по ссудам. Связано это в том числе и с тем, что банки предоставляют не свои деньги, а привлеченные, которые являются платным ресурсом.

Банки не могут предоставлять платные услуги на бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Отсюда следует, что взыскание ссудного процента можно считать неотъемлемой частью современной кредитной системы [82]. Исходя из вышесказанного, легко заметить, что основой кредита становится наиболее принципиальный вопрос, от решения которого зависит понимание сущности кредита.

На взгляд автора, более логичным считать, что основа кредита — это возвратность. Возвратность кредита является всеобщим свойством кредита.

Она представляет собой специфическое свойство, определяющее черту, присущую любым кредитным отношениям на любой стадии. Возвратность выражает собой двухсторонний процесс, важный как кредитору, так и заемщику. При возвратном движении стоимости существует и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику.

Собственником в кредите остается первоначальный кредитор, заемщик становится лишь временным владельцем ссужаемых средств [82]. Возвратность кредита - как бы возвратность в квадрате.

Банки используют временно свободные ресурсы общества, но они не могут распоряжаться ими как своим капиталом. Собственником денежных средств остаются другие юридические и физические лица. Из-за этого каждое решение о выдаче кредита должно соизмерятся с тем, сможет ли банк вернуть обратно свои денежные обязательства. Возвратность - объективное свойство. Банк не может размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их первичным владельцам средств.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в договоре, который заключают кредитор и заемщик. На этом можно было бы и завершить анализ основы кредита, если бы еще не одна немаловажная сторона кредита - социальная. Как отмечалось ранее, кредит является общественной потребностью. В этом смысле социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном характере.

Кредит способствует реализации общественных целей, при которых:. В рамках данной модели осуществляется кредитование заемщиков на срок до десяти лет.

Максимальная сумма кредита составляет тыс. Кредитование осуществляется на цели пополнения оборотных и внеоборотных активов и на освоения нового вида деятельности. В сумме до трех млн руб. Процентная ставка по данной категории заемщиков рассчитывается индивидуально и зависит от таких факторов, как финансовое состояние, срок кредитования и обеспечение.

Конвейерная модель кредитования позволяет заемщикам в зависимости от выбранного кредитного продукта самостоятельно выбирать и режим кредитования: Если кредит с единовременным зачислением кредитных средств подразумевает полное зачисление кредитных средств на счет, и момент зачисления является отсчетом для начисления процентов, а также моментом отсчета для графика платежей и полного погашения кредита, то при открытии кредитной линии существуют свои особенности.

Кредитные линии по выбору заемщика могут иметь возобновляемый и невозобновляемый режим кредитования. При невозобновляемом режиме кредитования возврат полный или частичный ранее предоставленных кредитных средств не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии. При возобновляемом режиме кредитования полный или частичный возврат ранее предоставленных кредитных средств увеличивает свободный остаток лимита.

По кредитным линиям могут устанавливаться следующие лимиты: По невозобновляемым кредитным линиям применяются лимиты выдач, также невозобновляемые кредитные линии могут предусматривать как свободный режим перечисления кредитных средств, так и установленный график выборки. По возобновляемой кредитной линии могут быть такие ограничения, как лимит задолженности, свободный характер выборки или по установленному графику, в том числе и по графику погашения.

По кредитным линиям банк может установить период доступности. По кредитам данной модели существуют процентные и комиссионные платежи. По кредитным обязательствам уплата процентов может быть ежемесяной или ежеквартальной. При анализе кредитного портфеля автор не выявил ни одного договора, по которому начисление процентов осуществлялось бы на ежеквартальной основе. Расчет процентов проводится ежемесячно на остаток задолженности и оплачивается обычно в конце месяца.

Согласно внутренним нормативным документам, банк вправе взимать комиссионные платежи. Например, с середины г. Также, банк отменил до конца г. На текущий момент имеется обязательный платеж за пользование кредитной линией, так называемое фондирование ресурсов. Данная плата взимается только при свободном режиме кредитных линий. Плата устанавливается в годовых процентах от свободного остатка кредита.

Конвейерная модель кредитования малого бизнеса, в основной своей массе, предполагает выдачу имущественно обеспеченных кредитов, за исключением бесцелевых кредитов, сроком до трех лет в сумме до 3 млн руб.

В качестве имущественного обеспечения банк принимает:. Гарантии и поручительства государственные гарантии РФ, гарантии субъектов РФ или муниципальных образований, поручительства платежеспособных юридических лиц, относящихся к инфраструктуре поддержки малого и среднего предпринимательства, поручительства юридических и физических лиц. Движимые имущественные активы транспортные средства, машины и оборудование, инструменты, производственный и хозяйственный инвентарь, сельскохозяйственный скот, товарно-материальные ценности, приобретаемое движимое имущество.

Недвижимые имущественные активы здания, сооружения, нежилые помещения, объекты незавершенного строительства, суда внутреннего плавания, квартиры и жилые дома, земельные участки, предприятия как имущественные комплексы. Имущественные права требования имущественные права по контракту на реализацию продукции или оказания услуг, имущественные права на строящиеся объекты, имущественные права на аренду, залог права аренды земельного участка [26].

Для развития малого бизнеса банковский сектор должен выполнять роль основного источника финансирования, поскольку через банковскую деятельность возможно поступление дополнительных средств в экономику малого бизнеса. Автор выявил следующие пути совершенствования механизма банковского кредитования малого предпринимательства на территории РФ:.

При кредитовании малого бизнеса сотрудники банка должны обязательно проводить свой собственный финансовый анализ отчетности потенциального заемщика, основанный на управленческой отчетности клиента, а также сравнивать его с данными, которые были предоставлены заемщиком. Такой подход необходимо осуществлять по следующим причинам: Предприятия с целью оптимизации расходов по налогам стремятся максимально амортизировать стоимость основных средств; - не все активы, используемые предприятием, включаются в официальный отчет; - для минимизации расходов на уплату прямых налогов предприятия значительно занижают свои доходы, при этом, затраты максимально завышаются; - индивидуальные предприниматели, а также предприятия, работающие по упрощенной системе налогообложения, вообще не формируют официальную бухгалтерскую отчетность в виду специфики режима налогообложения.

Таким образом, официальная финансовая отчетность не отражает реальной платежеспособности потенциального заемщика, и оценка риска, по мнению автора, в каждом случае должна осуществляться работниками банка индивидуально, с учетом специфики деятельности заемщика.

В процессе диссертационного исследования сделан вывод, о том что подход к оценке кредитоспособности предприятий малого бизнеса обязательно должен быть основан только на оперативной управленческой отчетности, составленной банковскими высококвалифицированными специалистами.

ООО и индивидуальные предприниматели являются основной группой заемщиков при кредитовании клиентов малого бизнеса. Заемщики имеют специфику в зависимости от видов, масштабов, форм собственности бизнеса, сильно отличающуюся от других. Эти различия необходимо учитывать в первую очередь при организации механизма кредитования.

Общества с ограниченной ответственностью, в виду особенностей ведения бухгалтерского учета, могут предоставлять больше информации о своем бизнесе, чем индивидуальные предприниматели. Здесь необходима проверка информативности данной документации. Как правило, чем больше предприятие и его обороты, тем большая часть его финансово-хозяйственной деятельности отражается в его бухгалтерских документах и тем больше информации можно почерпнуть из них. Значительную часть кредитного портфеля банка составляют индивидуальные предприниматели.

Характерным для них является упрощенная форма бухгалтерской отчетности и налогообложения. Это усложняет анализ их деятельности, снижает информативность. Индивидуальные предприниматели не всегда оформляют основные формы финансовой отчетности бухгалтерского учета.